CalculaHoy

Calculadora de Ratios Financieros

Evaluá la liquidez, solvencia, endeudamiento y rentabilidad (ROE) de cualquier empresa pública.

Evaluación de Estados Contables Oficiales: Análisis Fundamental

Los ratios financieros deben analizarse en conjunto y compararse con empresas del mismo sector. Un ROE muy elevado puede deberse a una ventaja competitiva real (*Moat*) o a un nivel excesivo de endeudamiento que incrementa el riesgo de quiebra.

Manual Contable

Estructura Patrimonial Total

Activos y pasivos consolidados declarados en el Balance General.

Modelo Base
US$
Todo lo que la empresa posee y controla
US$
Deudas totales a corto y largo plazo
Patrimonio Neto Resultante (Activo - Pasivo)
US$ 300.000
Stockholders' Equity

Liquidez Corto Plazo & Ganancia Neta

Rubros Operativos
US$
Caja, bancos e inventario
US$
Deudas vencimiento < 1 año
US$
Net Income anual (Income Stmt)
Rentabilidad sobre Patrimonio (ROE) Excelente (> 15%)
0.0%

Porcentaje de beneficio neto que genera la empresa por cada dólar aportado por los accionistas.

Liquidez Cte.
0.00
Normal (> 1.5)
Solvencia
0.00
Activo / Pasivo
Endeudamiento
0.00
Debt to Equity

Diagnóstico de Salud Financiera

Manual del Analista: Cómo Interpretar Balances y Ratios Financieros

Aprende a analizar la estructura de capital y la rentabilidad de las empresas antes de invertir.

1

Buscá los Estados Contables

En Yahoo Finance o Investing entrá a Financials. En Balance Sheet extraé el Activo Total, Pasivo Total, Activo Cte y Pasivo Cte. En Income Statement tomá el Resultado Neto (*Net Income*).

2

Comprobá la Liquidez Inmediata

La Liquidez Corriente debe ser superior a 1.0 (óptimo > 1.5). Si es menor a 1, la compañía tiene más deudas a corto plazo que activos líquidos para hacerles frente, lo que genera riesgo de cesación de pagos.

3

El ROE de Warren Buffett

Un ROE superior al 15% sostenido en el tiempo con bajo endeudamiento indica que el negocio cuenta con ventajas competitivas duraderas (*Moat*) que le permiten reinvertir capital con altísima rentabilidad.

Fórmulas Contables Fundamentales

1. Liquidez Corriente (Current Ratio):

Mide la solvencia a corto plazo para cancelar pasivos inmediatos:

Liquidez Corriente = Activo Corriente / Pasivo Corriente
2. ROE (Return on Equity):

Rentabilidad del capital propio aportado por los inversores:

ROE (%) = ( Resultado Neto / Patrimonio Neto ) * 100
3. Ratio de Endeudamiento (Debt-to-Equity):

Apalancamiento financiero y peso relativo de los acreedores sobre el patrimonio:

Endeudamiento = Pasivo Total / Patrimonio Neto
4. Solvencia Estructural:

Capacidad integral de la empresa para respaldar la totalidad de sus deudas con sus bienes totales:

Solvencia = Activo Total / Pasivo Total
¿Puede un ROE alto ser engañoso?

Sí. Si una empresa se endeuda masivamente, su Patrimonio Neto disminuye en relación con el Pasivo. Según la fórmula del modelo DuPont, esto hace que el ROE se infle artificialmente. Por eso es indispensable mirar el Ratio de Endeudamiento: un ROE alto con deuda baja es sinónimo de excelencia; un ROE alto con deuda extrema es señal de alto riesgo crediticio.

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Las herramientas y simuladores de CalculaHoy.com son cálculos matemáticos y estadísticos con fines exclusivamente educativos, orientativos y de formación académica en análisis fundamental. No constituyen una auditoría contable, balance certificado ni recomendación vinculante de compra o venta de acciones.

Los indicadores contables provienen de la información cargada por el usuario. Los desempeños históricos de las compañías y los ratios pasados no garantizan resultados futuros. Se aconseja operar bajo el asesoramiento de un Contador Público Matriculado o Idóneo registrado ante la Comisión Nacional de Valores (CNV).